FRANCE ↔ ESPAGNE

Conseiller en gestion de patrimoine pour les Français installés en Espagne

J’aide les Français qui vivent, s’installent ou investissent entre la France et l’Espagne à organiser leur patrimoine sans prendre leurs décisions en silo. Je vous reçois à Madrid sur rendez-vous, ou en visioconférence, en français, en espagnol, en anglais ou en portugais.

Vous avez une entreprise, plusieurs contrats, des biens conservés en France ou une cession à préparer ? Le diagnostic relie ces sujets à votre projet en Espagne et aux validations spécialisées à prévoir.

Commencer le Diagnostic France–Espagne

Sept questions pour situer votre calendrier et vos actifs, puis vos coordonnées pour que je vous recontacte. Vous pouvez aussi réserver directement votre premier échange offert.

Votre patrimoine ne change pas de pays d’un seul bloc

Quand votre vie passe de la France à l’Espagne, vos décisions ne devraient pas être prises contrat par contrat. Le calendrier du départ, les actifs conservés en France, une société, un bien immobilier, une future cession ou une rentrée de liquidités peuvent modifier l’ordre dans lequel les sujets doivent être examinés.

Je prépare mon départ

Identifier les décisions à examiner avant le changement de résidence : contrats, liquidités, immobilier, entreprise, retraite et organisation familiale.

Je vis déjà en Espagne

Relire ce qui est resté structuré en France et identifier les éventuelles incohérences entre la situation actuelle, les actifs et les projets.

Un événement change la donne

Cession d’entreprise, vente immobilière, héritage, retraite ou liquidités importantes : reprendre l’ensemble avant de décider d’une solution isolée.

Pour le calendrier de mobilité, retrouvez les étapes du parcours expatrié.

Les sujets à relire avant de choisir une solution

Contrats et placements

Assurance-vie, PEA, CTO, PER ou contrats internationaux doivent être relus en fonction de la résidence, de leur usage réel et du projet.

Comprendre l’assurance-vie luxembourgeoise

Banque et liquidités

Où conserver les liquidités, comment organiser les flux et quel capital doit réellement rester disponible avant d’investir.

Examiner les conditions du crédit lombard

Immobilier

Conserver, louer, vendre ou financer un actif français ne se décide pas indépendamment du reste du patrimoine.

Entreprise et holding

Rémunération, dividendes, trésorerie, cession et patrimoine personnel doivent rester cohérents lorsque le dirigeant change de pays.

Les décisions patrimoniales du dirigeant

Retraite

Anticiper le calendrier, les revenus futurs et les actifs destinés à compléter la retraite avant qu’ils deviennent une contrainte.

Transmission

Famille, bénéficiaires, actifs situés dans plusieurs pays et objectifs de transmission nécessitent souvent une lecture coordonnée.

Ce que je prends en charge — et ce que je coordonne

Je peux vous aider à organiser la partie patrimoniale et à identifier les points qui doivent être validés par un fiscaliste ou un avocat. Je ne remplace pas leur avis ; je coordonne pour que les décisions patrimoniales restent cohérentes avec leurs conclusions.

Organisation patrimoniale

Situation et objectifs
Actifs financiers
Assurance et capitalisation
Liquidités
Immobilier dans la lecture globale
Retraite
Transmission dans la lecture patrimoniale
Calendrier des décisions
Mise en œuvre dans le périmètre autorisé

Points à faire valider par le professionnel compétent

Détermination personnalisée de résidence fiscale
Avis fiscal
Exit Tax
Droit des successions
Droit des sociétés
Immigration
Comptabilité
Déclarations locales
Conclusions juridiques personnalisées

Après le diagnostic, une méthode simple

R1 — Comprendre

40 minutes pour comprendre la situation, les objectifs, les actifs, le calendrier et les points qui doivent être approfondis ou validés.

R2 — Organiser

Restituer l’architecture, mettre les décisions dans le bon ordre et identifier les validations nécessaires avant la mise en œuvre.

Mise en œuvre et coordination

Mettre en place, dans le périmètre autorisé, les solutions retenues et coordonner les autres professionnels lorsque leur intervention est nécessaire.

Comprendre le premier échange patrimonial.

Le guide complet

Gestion de patrimoine en Espagne : un conseiller français à Madrid pour les expatriés

Par Gary Martins · Mis à jour le 29 octobre 2026

Sommaire du guide (6)

Ce qui change vraiment quand vous devenez résident fiscal espagnol
Qui j’accompagne en Espagne
Le calendrier compte autant que le pays
Madrid : un cadre favorable, avec un seuil à connaître
Pourquoi un conseiller français installé à Madrid
Les erreurs que je vois le plus souvent

Ce qui change vraiment quand vous devenez résident fiscal espagnol

Dès que vous devenez résident fiscal espagnol, l’Espagne impose vos revenus du monde entier, vous demande de déclarer vos avoirs à l’étranger et intègre votre patrimoine mondial à son impôt sur le patrimoine. La France garde le droit d’imposer certains revenus de source française, à commencer par l’immobilier. Voici, actif par actif, ce qui bouge.

Votre actif	Ce que fait l’Espagne	Ce que garde la France	Ce que je regarde avec vous
Assurance-vie française	Gains imposés au rachat (19 % à 30 %), modelo 720, impôt sur le patrimoine	Prélèvement sur les rachats, déductible en Espagne	Supports conformes aux règles espagnoles, clause bénéficiaire
PEA, compte-titres	Dividendes et plus-values imposés de 19 % à 30 %, modelo 720	Retenue sur dividendes (15 % au plus) ; PEA conservé sauf État non coopératif	Exit tax avant le départ si vos titres dépassent 800 000 €
Immobilier locatif en France	Loyers déclarés en Espagne avec déduction de l’impôt français, modelo 720	Impôt sur les loyers, prélèvement de solidarité, IFI au-delà de 1,3 M€	Rendement net après double déclaration, financement
Ancienne résidence principale	Plus-value en principe imposable si vous vendez une fois résident espagnol	Exonération si vente au plus tard le 31 décembre de l’année suivant le départ, sans mise à disposition d’un tiers entre-temps	Date de vente par rapport à la date de résidence
Société française	Dividendes imposés en Espagne	Retenue sur dividendes, impôt sur les sociétés	Holding, rémunération, lieu de direction, cession
Pensions de retraite	Pensions privées imposées seulement en Espagne	Pensions publiques en principe imposées seulement en France	Calendrier de liquidation et de départ

Pour l’assurance-vie, j’ai détaillé chaque mécanisme (rachats, retenue française, succession) dans Résident fiscal en Espagne : que devient votre assurance-vie ?.

Qui j’accompagne en Espagne

J’accompagne surtout quatre profils, à Madrid et ailleurs en Espagne :

les dirigeants et indépendants qui s’installent en gardant une société, des titres ou une holding en France : rémunération, dividendes, exit tax, cession (dirigeants) ;
les cadres en mobilité, salariés ou mandataires sociaux, pour qui la loi Beckham change le calcul pendant six ans ;
les retraités, dont les pensions, l’assurance-vie et la transmission changent de règles ;
les investisseurs qui gardent de l’immobilier en France ou veulent acheter en Espagne.

Le point commun : un patrimoine déjà constitué, des deux côtés de la frontière, et des décisions à prendre dans un ordre précis.

Le calendrier compte autant que le pays

En Espagne, la résidence fiscale se juge sur l’année civile entière : quelques semaines d’écart dans la date d’arrivée peuvent faire basculer toute une année. La France, elle, vous considère comme résident jusqu’à votre départ, puis comme non-résident.

Exemple illustratif. Hypothèses : arrivée à Madrid seule, sans conjoint ni enfants déjà installés, aucune activité économique préalable en Espagne ; seul le critère des jours est regardé.

Arrivée à Madrid	Jours en Espagne l’année N	Espagne, année N	France, année N	Point de vigilance
1er juin	214	Résident pour toute l’année	Résident jusqu’au départ	Double résidence de janvier à mai, tranchée par la convention ; une plus-value réalisée au printemps intéresse les deux pays
1er septembre	122	En principe non-résident	Résident jusqu’au départ	Résident espagnol au 1er janvier N+1 ; premier modelo 720 au plus tard le 31 mars N+2

Les dates qui reviennent chaque année :

31 décembre : photographie de votre patrimoine pour le modelo 720 et l’impôt sur le patrimoine ;
1er janvier au 31 mars : dépôt du modelo 720 ;
printemps : déclaration de revenus espagnole de l’année écoulée ;
six mois après le début de l’activité déclarée à la Seguridad Social : date limite pour opter pour la loi Beckham ;
31 décembre de l’année suivant le départ : date limite pour vendre votre ancienne résidence principale française avec l’exonération des non-résidents.

Madrid : un cadre favorable, avec un seuil à connaître

Madrid neutralise l’impôt sur la fortune jusqu’à environ 3,7 millions d’euros de patrimoine net taxable et presque entièrement les droits de succession en ligne directe. En revanche, l’impôt sur les revenus de l’épargne (19 % à 30 %) est le même que dans les autres communautés de régime commun.

Impôt sur le patrimoine. Bonification de 100 % depuis 2009. Tant que l’impôt temporaire de solidarité sur les grandes fortunes s’applique, elle devient une bonification égale à la différence entre les deux impôts : vous payez à Madrid l’équivalent de l’impôt de solidarité, et rien de plus.
Impôt de solidarité. Il frappe la base au-delà de 3 millions d’euros après un abattement de 700 000 €, à 1,7 %, 2,1 % puis 3,5 %. Prévu pour 2022 et 2023, il a été prolongé par le décret-loi royal 8/2023 tant que la fiscalité du patrimoine n’est pas révisée. Il est toujours appliqué : sa déclaration (modelo 718) pour l’exercice 2025 se dépose depuis le 1er juillet 2026 (Orden HAC/652/2026).
Successions et donations. Bonification de 99 % pour le conjoint, les descendants et les ascendants (groupes I et II), de 50 % pour les frères et sœurs, oncles et tantes, neveux et nièces et parents par alliance (groupe III).
Les autres régions. L’Espagne compte dix-sept communautés autonomes, dont deux à régime foral (Pays basque, Navarre). Patrimoine et succession peuvent y coûter beaucoup plus cher : le choix de la ville est une décision patrimoniale.

Exemple illustratif. Hypothèses : résident à Madrid, patrimoine net taxable de 4,5 millions d’euros hors résidence principale, aucune autre exonération, sans application du plafonnement de 60 %. Base après abattement : 3,8 millions d’euros. Impôt de solidarité théorique : 1,7 % × 800 000 € = 13 600 €. À Madrid, vous payez ces 13 600 € au titre de l’impôt sur le patrimoine, et rien au titre de l’impôt de solidarité. Avec 3,5 millions d’euros de patrimoine net taxable, vous ne paieriez rien.

Pourquoi un conseiller français installé à Madrid

Parce que je vis les mêmes démarches que vous, ici. Je suis titulaire d’un master en conseil et stratégie d’entreprise et d’un MBA en direction d’entreprise ; j’ai passé deux ans à la direction commerciale d’une société d’audit en cybersécurité avant de me consacrer à l’audit de patrimoines. Je travaille avec des avocats fiscalistes franco-espagnols, des notaires et des gestorías, et j’accompagne des expatriés partout dans le monde ; l’Espagne est ma spécialité. En savoir plus sur le cabinet.

Les erreurs que je vois le plus souvent

Fixer la date d’arrivée sur le calendrier du déménageur, sans regarder l’année civile espagnole.
Vendre sa résidence principale française trop tard : l’exonération française tombe, et l’Espagne peut imposer la plus-value.
Oublier le modelo 720 la première année.
Garder une assurance-vie avec des supports non conformes aux règles espagnoles, imposés chaque année même sans rachat.
Croire que Madrid, c’est zéro impôt sur la fortune quel que soit le patrimoine.
Diriger sa société française depuis Madrid sans avoir validé où se situe sa direction effective.
Laisser passer le délai de six mois de la loi Beckham.

À retenir
Devenir résident fiscal espagnol, c’est être imposé en Espagne sur vos revenus mondiaux, déclarer vos avoirs étrangers au modelo 720 et entrer dans l’impôt sur le patrimoine. Madrid neutralise ce dernier jusqu’à environ 3,7 millions d’euros de patrimoine net taxable et presque entièrement les successions en ligne directe. La convention franco-espagnole évite la double imposition, à condition d’avoir fixé la bonne date et le bon ordre des décisions.

Sources officielles

Textes vérifiés le 29 octobre 2026. Ce contenu est informatif : il ne remplace pas l’étude de votre situation.

Les questions qui reviennent avant ou après une installation en Espagne

Dois-je fermer mon assurance-vie française si je pars vivre en Espagne ?

Pas automatiquement. La pertinence d’un contrat dépend notamment de sa structure, de son usage, du pays de résidence, de la fiscalité applicable et du projet. L’objectif est d’abord de vérifier le contrat avant de décider de le conserver, le modifier ou le remplacer.

Puis-je conserver mes placements français en vivant en Espagne ?

Beaucoup d’actifs peuvent rester en France, mais leur traitement, leur déclaration éventuelle et leur intérêt patrimonial peuvent changer. Il faut distinguer ce qui peut être conservé de ce qui reste réellement adapté.

Que regarder si je garde un bien immobilier en France ?

Le financement, les revenus, le projet de conservation ou de vente, la transmission et la liquidité doivent être regardés ensemble. Les conséquences fiscales précises sont à valider selon la situation.

Je dirige une société française depuis l’Espagne : est-ce un sujet patrimonial ?

Oui, car patrimoine professionnel et patrimoine personnel peuvent se croiser. Les questions de direction effective, fiscalité ou droit des sociétés nécessitent toutefois l’intervention des professionnels compétents.

Pouvez-vous déterminer ma résidence fiscale ?

Non. Martins Patrimoine peut expliquer les principes généraux, organiser les conséquences patrimoniales et identifier les points à faire valider, mais la conclusion personnalisée sur la résidence fiscale relève du professionnel compétent.

Comment devient-on résident fiscal en Espagne ? La règle des 183 jours

Vous êtes résident fiscal espagnol si vous passez plus de 183 jours en Espagne sur l’année civile, absences sporadiques comprises, ou si le centre de vos activités ou intérêts économiques s’y trouve (article 9 de la loi IRPF). La résidence est aussi présumée si votre conjoint et vos enfants mineurs y vivent. L’Espagne raisonne par année civile entière : pas de résidence pour une partie de l’année seulement.

Peut-on rester résident fiscal français en vivant à Madrid ?

Oui, si l’un des critères français reste rempli : foyer ou lieu de séjour principal, activité professionnelle principale ou centre des intérêts économiques en France (article 4 B du CGI), un seul suffisant. Si les deux pays vous considèrent comme résident, la convention franco-espagnole tranche : foyer d’habitation permanent, puis centre des intérêts vitaux, séjour habituel et nationalité.

Qu’est-ce que la loi Beckham et qui peut en bénéficier ?

La loi Beckham (article 93 de la loi IRPF) permet d’être imposé comme un non-résident l’année d’arrivée et les cinq suivantes : 24 % sur les revenus du travail jusqu’à 600 000 € (47 % au-delà), et, pour le reste, une imposition limitée aux revenus de source espagnole. Condition principale : ne pas avoir été résident fiscal espagnol au cours des cinq années précédentes, et venir pour un contrat de travail (télétravail compris), un mandat d’administrateur, une activité entrepreneuriale ou une activité de professionnel hautement qualifié au service de start-up ou de projets de recherche et d’innovation. L’option se fait par le modelo 149, dans les six mois qui suivent le début de l’activité déclarée à la Seguridad Social.

Qu’est-ce que le modelo 720 et quand faut-il le déposer ?

C’est la déclaration des comptes, titres, assurances et immeubles détenus hors d’Espagne, due dès qu’un de ces trois blocs dépasse 50 000 € au 31 décembre. Elle se dépose entre le 1er janvier et le 31 mars, puis de nouveau seulement si un bloc augmente de plus de 20 000 € ou si un bien déclaré disparaît. Depuis l’arrêt de la CJUE du 27 janvier 2022 et la loi 5/2022, les sanctions relèvent du régime général, mais l’obligation est inchangée.

Y a-t-il un impôt sur la fortune à Madrid ?

Oui sur le papier, mais Madrid le neutralise par une bonification de 100 % tant que vous restez sous le seuil de l’impôt de solidarité sur les grandes fortunes. Concrètement, rien n’est dû sous environ 3,7 millions d’euros de patrimoine net taxable (3 millions de base après 700 000 € d’abattement, résidence principale exonérée jusqu’à 300 000 €) ; au-delà, vous payez à Madrid l’équivalent de l’impôt de solidarité, de 1,7 % à 3,5 %. Une déclaration reste due au-delà de 2 millions d’euros de patrimoine brut.

Que prévoit la convention fiscale franco-espagnole ?

La convention du 10 octobre 1995 répartit le droit d’imposer : vos revenus immobiliers français restent imposables en France, les pensions privées ne le sont qu’en Espagne, les pensions publiques en principe qu’en France, et les dividendes et intérêts français peuvent subir une retenue plafonnée à 15 % et 10 %. L’Espagne élimine la double imposition en déduisant l’impôt payé en France. Une seconde convention, du 8 janvier 1963, couvre les successions, mais pas les donations.

Que deviennent mon PEA et mon assurance-vie si je m’installe en Espagne ?

Vous pouvez les garder : le PEA reste ouvert sauf départ vers un État non coopératif, et l’assurance-vie n’a pas à être rachetée. En revanche, l’Espagne ne reprend pas leurs avantages fiscaux : les gains y sont imposés de 19 % à 30 %, et les deux se déclarent au modelo 720 au-delà de 50 000 € avec vos autres titres. Côté français, les règles du PEA continuent de s’appliquer : après 5 ans, un retrait partiel ne le clôture pas et n’empêche plus de nouveaux versements.

Que devient mon immobilier en France si je deviens résident espagnol ?

Il reste imposable en France : loyers avec un taux minimum de 20 % (30 % au-delà de 29 579 € pour les revenus 2025, sauf option pour le taux moyen), prélèvement de solidarité de 7,5 % si vous êtes affilié à la sécurité sociale espagnole, et IFI au-delà de 1,3 million d’euros d’immobilier français. L’Espagne impose aussi ces loyers en déduisant l’impôt français, et vos biens entrent au modelo 720 et dans l’impôt sur le patrimoine. Votre ancienne résidence principale est exonérée en France si vous la vendez au plus tard le 31 décembre de l’année suivant votre départ, sans l’avoir mise entre-temps à la disposition d’un tiers, même gratuitement.

Pour approfondir un sujet, consultez les guides et repères patrimoniaux.

Votre prochaine étape

Vous vivez déjà en Espagne ou préparez votre départ ?

Commencez par identifier les sujets qui méritent réellement votre attention avant de prendre une décision patrimoniale.

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